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Resumen fiscal (SAT)

Actualizado el 19 de octubre de 2026 · Ver en Markdown

1. ¿Qué es el Resumen fiscal (SAT)?#

Es una pantalla de apoyo para tu contador que junta, por mes, lo que el sistema ya sabe de tu tienda: cuánto cobraste y por qué medio, cuánto IVA cobraste, cuánto IVA pagaste en compras que tienen factura (CFDI) y cuánto ISR podría corresponder en el régimen RESICO.

Son cifras estimadas. Están calculadas con los datos que el sistema tiene registrados. No sustituyen tu declaración ni lo que presente tu contador. Antes de pagar o declarar cualquier cantidad, tu contador debe revisarlas y confirmarlas.

Quién puede usarlo: solo el administrador. Un vendedor no ve esta opción ni la tarjeta del Semáforo fiscal en Inicio.

Cuándo aparece: el módulo solo existe cuando el país de la tienda es México (MX). En otros países no aparece el menú ni la tarjeta, y los datos no se tocan.

2. Cómo se calcula cada cifra#

La pantalla consulta lo que ya está guardado. No escribe nada en la base de datos: puedes abrir cualquier mes las veces que quieras sin cambiar ventas, compras ni caja.

• Periodo: el mes completo, del día 1 a fin de mes, con la hora local de la computadora.
• Ventas: se toman las ventas del mes. Las devoluciones se restan en el mes en que se hicieron, aunque la venta original sea de otro mes.
• Cobros: se separan por medio de pago (sección 4).
• Compras: solo se consideran las compras recibidas (no las borradores ni las canceladas), agrupadas en "con CFDI" y "sin CFDI" (sección 6).

3. Ventas e IVA#

La tabla Ventas e IVA muestra:

El IVA se calcula sobre lo cobrado, no sobre lo vendido. Para el SAT, el IVA se causa cuando cobras. Por eso:

• Una venta de contado causa IVA el día de la venta.
• Una venta fiada no causa IVA al venderse: lo causa cuando el cliente abona. En una venta mixta, solo la parte cobrada causa IVA al momento.
• Un abono de El Fiado no dice qué productos paga. El sistema le aplica la mezcla de tasas de las ventas fiadas de ese cliente: si todo lo que te fió lleva 16 %, el abono lleva 16 %.
• Una devolución resta IVA solo por la parte que se había cobrado. Devolver una venta fiada no cambia el IVA, porque nunca se cobró.

Cómo se saca el IVA: los precios de Anaquelia ya incluyen el IVA. El sistema toma la tasa de la ficha actual de cada producto (el campo de IVA del producto). Si un producto ya no existe, se usa el 16 %. Como el sistema guarda la tasa en la ficha del producto y no en cada venta, si cambiaste la tasa de un producto, las ventas anteriores del mes se recalculan con la tasa nueva. Si el descuento por puntos redujo el total del ticket, el descuento se reparte entre los renglones.

4. Cobros por canal y bancarización#

La tabla Cobros por canal separa lo que realmente entró a la tienda en el mes:

Lo que se vendió a crédito (El Fiado) no entra en los cobros: es dinero que todavía te deben. Aparece aparte como crédito otorgado. Cuando el cliente abona, ese abono sí entra al canal con el que pagó. Las devoluciones de ventas de contado restan del canal de la venta original; en una venta mixta se restan según cómo se había pagado, y la parte que fue fiada no resta de ningún canal.

Por qué importa lo bancarizado#

Bancarizado significa cobrado por un medio que deja rastro en un banco: tarjeta y transferencia. Lo cobrado con tarjeta lo reporta la terminal o la plataforma de cobro; la transferencia deja el RFC del origen y del destino.

El efectivo no deja rastro automático. Por eso las cifras de la tarjeta Ingresos bancarizados importan:

• Si tus depósitos al banco son mucho mayores que lo que declaras como ingresos, el SAT puede preguntarte de dónde salió ese dinero.
• Los bancos reportan a clientes que acumulan más de $15,000 en depósitos en efectivo en el mes. Si tu banco te reporta y tu declaración no lo explica, tu contador necesita tener a la mano las ventas en efectivo del mes para justificarlo.
• Comparar el total bancarizado de esta pantalla contra los movimientos de tu cuenta ayuda a detectar diferencias antes de que las detecte el SAT.

La tarjeta Ingresos bancarizados muestra el monto de tarjeta más transferencia y el porcentaje que representa del total cobrado. La tarjeta de Ingresos cobrados muestra el efectivo y su porcentaje.

Importante: los importes son los que registró el sistema, no los que llegaron al banco. Una terminal puede depositar con descuentos o en días distintos. Confirma con tu contador y con tus estados de cuenta.

5. Ingresos cobrados e ISR RESICO estimado#

• Ingresos cobrados sin IVA: el total cobrado menos el IVA trasladado (sección 3).
• ISR estimado: se toma la base de ingresos cobrados sin IVA del mes y se aplica la tasa mensual de la tabla RESICO:

Si el régimen fiscal configurado en Datos fiscales no es RESICO (626), la tarjeta muestra la cifra "solo referencia" y aparece un aviso. Revisa tu régimen antes de usar ese número.

El ISR estimado no toma en cuenta pagos anteriores, retenciones ni ajustes. Es solo el cálculo de un mes.

6. IVA acreditable y compras#

IVA trasladado, acreditable y neto#

• IVA trasladado es el IVA 16 % de lo cobrado en el mes (sección 3).
• IVA acreditable es el IVA de las compras con CFDI recibidas en el mes. Se toma del XML que se cargó en Compras.
• IVA neto a pagar es el trasladado menos el acreditable, si es positivo. Si el acreditable es mayor, la tarjeta muestra Saldo a favor de IVA.

Confirma con tu contador: para el SAT, el IVA de una compra es acreditable en el mes en que se paga la factura, no solo cuando se recibe. El sistema toma el IVA de los CFDI del mes por su fecha de documento (o por la de recepción si no tiene fecha de documento), sin revisar si ya pagaste esa factura. Tu contador debe decidir qué parte de ese IVA corresponde a este mes.

Compras con CFDI y sin CFDI#

La tabla Compras separa:

• Con CFDI: compras con UUID de factura. Se suman subtotal, IVA, IEPS y total. Aquí sale el IVA acreditable.
• Sin CFDI: compras sin factura, como las capturadas a mano o leídas de una nota sin UUID. Solo se muestra el total: no dan IVA acreditable.

Debajo de la tabla, la Pagos a proveedores del mes es solo informativa. No es un gasto: es el dinero que pagaste a tus proveedores, sin contar los pagos revertidos.

La tabla Detalle de compras con CFDI lista cada factura del mes con su folio, fecha, proveedor, RFC, UUID, IVA y total.

IEPS (estimado)#

Si vendes productos con IEPS (por ejemplo, refrescos o cigarros con tasa por valor), el precio ya lo incluye. La tarjeta IEPS incluido (estimado) muestra:

• IEPS incluido en lo cobrado: el IEPS que va dentro de lo que cobraste en el mes, con la misma lógica de lo cobrado del IVA (una venta fiada cuenta cuando se abona; una devolución resta lo que se había cobrado).
• Acreditable: el IEPS de las compras con CFDI recibidas en el mes, igual que el IVA acreditable.
• Neto estimado: lo cobrado menos lo acreditable. Puede ser negativo.

La tasa de IEPS se toma de la ficha de cada producto (por ejemplo, 8 %). Si cambias la tasa de un producto, el resumen de meses anteriores la usa con la tasa actual, igual que con el IVA. Las cuotas fijas (por ejemplo, el IEPS por litro de refresco o por pieza de cigarro) no se calculan aquí: si tu producto las causa, confírmalo con tu contador.

Esta cifra es informativa: no cambia el IVA, ni la base del ISR RESICO, ni el total cobrado sin IVA. Confirma con tu contador si debes declarar el IEPS y cómo.

7. Exportar a Excel#

El botón Exportar a Excel (.xlsx) descarga el resumen del mes que tienes elegido, con cuatro hojas:

Los importes se exportan como números, sin formato de moneda. El archivo se genera al momento con los datos actuales.

8. Semáforos: tope RESICO y vigencia del CSD#

La tarjeta Semáforo fiscal aparece en Inicio solo para el administrador. Se actualiza como máximo cada 10 minutos, y al hacer clic lleva al Resumen fiscal.

Tope de RESICO#

• Suma los ingresos cobrados sin IVA de todos los meses del año en curso, hasta el mes actual.
• Compara esa suma contra el tope de $3,500,000 de RESICO y muestra el porcentaje.
• Proyecta el año completo: lo acumulado, dividido entre los días transcurridos y multiplicado por los días del año.

El color nunca es lo único que indica el estado: la tarjeta siempre muestra el porcentaje, el acumulado y la proyección.

Vigencia del CSD#

Si ya cargaste tu Certificado de Sello Digital en Configuración, la tarjeta muestra:

9. Avisos#

Debajo de las tablas aparecen avisos según el caso. Los más comunes:

• Cifras estimadas: siempre aparece. Las cifras son para llevárselas al contador.
• Tasa de IVA: aparece cuando hubo ventas. Recuerda que la tasa es la de la ficha actual del producto.
• IVA sobre lo cobrado: siempre aparece. Recuerda que lo fiado causa IVA cuando se abona.
• IVA de los abonos de El Fiado: aparece cuando hubo abonos. Su IVA se estima con la mezcla de tasas de las ventas fiadas de cada cliente.
• IVA acreditable: recuerda que el IVA de compras es acreditable cuando se paga y debe confirmarlo tu contador.
• Régimen no RESICO: el ISR es solo de referencia.
• Ingresos del mes por encima del tope: aparece si la base del mes supera los $3,500,000 de RESICO.

10. Preguntas frecuentes#

¿Estas cifras son mi declaración? No. Son un cálculo estimado con lo que registró el sistema, para que tu contador haga la declaración. Él decide qué presentar y cuánto pagar.

¿Por qué el ingreso del mes no coincide con mi estado de cuenta del banco? Porque el sistema registra la venta en el momento del cobro en el punto de venta; el banco registra cuando llega el depósito, que puede ser otro día y con descuentos de la terminal. Además, el efectivo no aparece en el banco. Compara por canal y pide ayuda a tu contador para conciliar.

¿Por qué no aparece el IVA de una compra que sí tiene factura? Solo cuenta si la compra está recibida y tiene UUID (se cargó el XML del CFDI en Compras). Una compra capturada a mano o leída de una nota sin UUID sale en "Sin CFDI" y no da IVA acreditable.

Vendí a crédito, ¿por qué no suma en los cobros? Porque todavía no es dinero cobrado. Aparece como crédito otorgado. Cuando el cliente abona en El Fiado, ese abono sí suma en el canal con el que pagó.

Cambié el régimen fiscal, ¿el semáforo se actualiza? Sí, al volver a abrir la pantalla o al siguiente refresco del semáforo. El aviso de régimen no RESICO aparece en cuanto el régimen no es 626.

¿Puedo ver el resumen de otro año? Sí. Elige el año en el selector (entre 2000 y 2100). El semáforo siempre muestra el año en curso.

¿Un vendedor puede ver esta pantalla? No. Solo el administrador ve el Resumen fiscal y el Semáforo fiscal.